ISO sertifikalı olmanın, gerektirebilecek yeni müşterilere kapıları açmanın dışında birçok faydası vardır. Birincisi ve en önemlisi, ISO sadece bir kalite ölçüsü değil, aynı zamanda organizasyonel süreci ve kalite kontrollerini düzene sokmaya yardımcı olan kanıtlanmış bir iş modelidir. İkinci olarak, ISO sertifikası, burada ana hatlarıyla belirtildiği gibi ek vergi avantajlarına hak kazanabilecek bir süreç iyileştirmesidir.
ISO neden vergi avantajlarından yararlanıyor?
ISO sertifikasına sahip işletmeler için önemli nakit iadeleri ve gelecekteki vergi tasarrufları mevcut olabilir.
Son iki vergi kodu revizyonu ile Kongre ve IRS, dış kaynak kullanımıyla mücadeleye yardımcı olmak ve ABD imalat ve diğer tercih edilen endüstrilerde yeniliği teşvik etmek için düzenlemeleri değiştirdi. Kongre, küresel bir ekonomide hayatta kalmak için her zamankinden daha fazla sürekli iyileştirmenin gerekli olduğunu kabul etti. Bu nedenle Kongre, kaliteden ödün vermeden yeniliğe, iyileştirmeye ve maliyet düşürmeye odaklanan şirketleri ödüllendirmek için tasarlanmış teşvikleri genişletti.
Tarihsel olarak, yalnızca büyük şirketler bu teşviklerden para kazanabiliyor ve bunlardan yararlanabiliyordu. Ancak, faydaları daha küçük kuruluşlara çekmek amacıyla bu teşviklerden yararlanmak artık çok daha kolay.
Bu yeni vergi teşviklerinin temel niteliklerinden biri süreç iyileştirmeleridir. IRS’nin proses iyileştirmeleri tanımı ile ISO 9001: 2015 gibi sürekli iyileştirme faaliyetlerinin uygulanması arasında doğal bir bağlantı vardır.
Ar-Ge Vergi Kredisi ve ISO
Araştırmaya değer anahtar teşvik, Araştırma Faaliyetlerini Artırma Kredisidir (diğer adıyla “Ar-Ge Kredisi”). Ar-Ge Kredisi, Nitelikli Araştırma Faaliyetleri (QRA’lar) esas alınarak hesaplanır. QRA’lar, mühendislik, süreç iyileştirmeleri, özel imalat, ürün iyileştirmeleri, tasarım çalışmaları ve herhangi bir projenin planlama aşamasında meydana gelen çoğu faaliyet gibi günlük iş faaliyetlerini içerebilir.
QRA’lar 4 bölümlü bir test kullanılarak belirlenir:
• İş Bileşeni Testi – Bir iş bileşeninin geliştirilip geliştirilmediğini belirleyin.
• Teknik Belirsizliğin Ortadan Kaldırılması – Mevcut teknik belirsizlik olmalı ve bu belirsizlikleri ortadan kaldırmak için çaba gösterilmelidir.
• Deneyleme Süreci – Bir sonuca ulaşmak için bir veya daha fazla alternatifi değerlendirin.
• Bilimsel İlkelerin Kullanımı – Deney, fiziksel, biyolojik, mühendislik veya bilgisayar bilimleri gibi sert bilimlere dayanmalıdır.
QRA’ları tanımlarken yaygın bir yanılgı, “Araştırma” bileşeninin sıradan iş faaliyetleri için geçerli olmamasıdır. Ancak, IRS tarafından tanımlanan “Araştırma” daha kapsamlıdır ve imalat, inşaat, mühendislik, yazılım ve teknoloji endüstrilerindeki şirketlerin birçok günlük faaliyetlerini içerir. Faaliyetin sektörünüz için devrim niteliğinde olması gerekmez, sadece işletmeniz için evrimsel olması gerekir. ISO 9001: 2015 bunun harika bir örneğidir.
Vergi avantajlarınızı nasıl hesaplayabilirsiniz?
ISO Sertifikaları, bir QRA olacak bir süreç iyileştirme olarak sınıflandırılır. Vergi avantajınızın değerini belirlerken birçok husus vardır. Unutmayın, kredinin ana itici gücü, faaliyete katılan çalışanlarınızın maaşlarıdır. ISO Sertifikaları için, genellikle denetçilerin ve yöneticilerin projeye öncülük ettiğini, ISO denetimleriyle uğraştığını ve süreçlerin iyileştirilmesini ve takip edilmesini sağladığını görüyoruz. Belirli bir çalışanın bu faaliyetlere ne kadar zaman ayırdığına bağlı olarak, ücretlerinin belirli bir kısmı kredi için Nitelikli Araştırma Giderleri olarak belirlenecektir.
İster bir ISO sertifikası almayı düşünüyor olun, ister yakın zamanda sizinkini tamamlamış olun, vergi avantajlarından yararlanmak için hala zamanınız var. Çoğu işletme sahibinin bu krediyi değerlendirirken sahip olduğu en büyük endişelerden biri dokümantasyondur: “Çalışanlarımın özellikle belirli bir Nitelikli Araştırma Faaliyetine ayrılan zamanını nasıl hesaba katabilirim?”. Ar-Ge faaliyetlerine zaman ayırmanın bir dizi basitleştirilmiş yolu vardır.
Deneyimli bir Ar-Ge sağlayıcısı, en iyi dokümantasyonu ve metodolojiyi belirlemek için şirketinizle birlikte çalışacaktır. Ar-Ge Çalışması sürecinde, sağlayıcı iş faaliyetlerinizin bir analizini yapacak ve neden uygun olduğunuza ilişkin gerekçeyi belgeleyecektir. Kredi talebi sorgulanırsa bu önemlidir.
Vergi avantajlarından yararlanmak için zaman çizelgesi
Öncelikle, Ar-Ge kredilerinin sadece ISO sertifikaları için geçerli olmadığını anlamak önemlidir. Bu kredi kapsamında neyin uygun olup olmayacağını belirlemek için işinize bir bütün olarak bakmaya değer.
Önceki kredileri kaçırmadığınızdan emin olmak için, mümkün olan en kısa sürede bir Ar-Ge Kredisi sağlayıcısı tarafından bir değerlendirme yaptırmalısınız.
Ayrıca, hala ISO geçişinizi düşünüyorsanız, bu geçişi finanse etmeye yardımcı olacak başka faydalar da vardır, örneğin işgücü eğitim fonlarını belirtin.
